Způsob ratingového hodnocení malých a středních podniků
Metoda využitá v ratingu malých a středních podniků (MSP) je obdobným hodnocením jaké používají banky k hodnocení žadatelů o úvěr. Služeb Hospodářské komory a hl. m. Prahy a odborného garanta projektu společnosti CCB-Czech Credit Bureau (CCB) proto využívá bankovní sektor a také Ministerstvo průmyslu a obchodu při hodnocení žadatelů o čerpání strukturálních fondů EU. Výsledek ratingového hodnocení je tedy zároveň ověřením úvěruschopnosti malého a středního podniku a jeho způsobilosti projít ekonomickým hodnocením při žádosti o čerpání prostředků EUSF. Ratingový model byl prověřován velkými bankovními domy a je validován na 10-letou řadu bankrotů v České Republice.
Výpočet ratingu MSP je založen na vyhodnocení základních údajů o firmě využitých v řadě finančních i nefinančních kritériích. Výstupem je pak přehledná tabulka obsahující vedle vlastního ratingového stupně další užitečné informace pro hodnocenou firmu.
VSTUPNÍ INFORMACE DO RATINGOVÉHO SYSTÉMU
Rating je zpracováván na základě údajů o podniku, obsažených ve vstupním formuláři (vyplňuje MSP) a doplněných dalšími údaji z interní databáze Hospodářské komory Prahy, odborného garanta CCB a externích z informačních zdrojů. Pro finanční část hodnocení jsou podkladem zejména účetní výkazy za poslední dva roky a aktuální čtvrtletí. Nefinanční analýza pak využívá dalších informací o firmě, jako je počet zaměstnanců, odvětví jeho podnikání, doba existence firmy apod.
PRINCIP STANOVENÍ RATINGU
Rating je stanovován na základě finančního a nefinančního hodnocení (bonity) firmy.
Finanční bonita je charakterizována jedním z pěti stupňů a vychází především z hodnocení velikostí finančních ukazatelů, a to jak staticky, tak v meziročním vývoji. Ukazatele charakterizují krátkodobou likviditu, dlouhodobou solventnost a rentabilitu hodnoceného subjektu. Každý ukazatel má své mezní hodnoty a svoji váhu a to v závislosti na oboru podnikání hodnocené firmy.
Nefinanční bonita je charakterizována jedním ze tří stupňů a opírá se o posouzení skupiny kriterií, týkajících se nefinančních charakteristik hodnoceného subjektu, odvětví jeho podnikání a příslušného regionu. Každé kriterium má svou váhu.
Kombinací stupně finanční a nefinanční bonity je dán výsledný ratingový stupeň.
Zjednodušeně řečeno
Všechna posuzovaná kritéria jsou ohodnocena body, principem podobným lékařskému rozboru krve. Body jsou pak násobeny vahou ukazatele a výstupem je stanovení finanční a nefinanční bonity. Jejich kombinace určuje jeden ze stupňů ratingu firmy.
Nástroj má v sobě zakomponovánu řadu doplňujících funkcí, jako jsou algoritmy, umožňující ověřit věrohodnost vstupních dat, které pracují různým způsobem od součtové kontroly údajů z finančních výkazů, až po párové porovnání informací z různých databází.
Rating podniku charakterizuje jeho momentální situaci i s přihlédnutím k vývoji konkrétního odvětví. Výstupem z Ratingu MSP není posouzení podnikatelských záměrů společnosti, ale co nejobjektivnější vystižení její výchozí situace, která může být pro dosažení záměrů firmy klíčovým parametrem. Rating MSP je tak koncipován jako dostatečné vodítko například pro běžné provozní financování společnosti.
